Ouvrir un PER : guide complet pour préparer sa retraite

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est aujourd’hui l’un des produits d’épargne les plus performants pour préparer la retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Que vous soyez un jeune actif, un salarié, un indépendant ou même déjà retraité, ouvrir un PER vous permet de constituer une épargne retraite individuelle, de réduire votre impôt sur le revenu et de sécuriser un complément de retraite pour vos années futures.

Dans ce guide complet, nous allons expliquer ce qu’est un PER, qui peut l’ouvrir, comment le souscrire, les avantages et inconvénients, la gestion, le transfert, la sortie, ainsi que des conseils pour choisir le meilleur PER adapté à votre profil.

Qu’est-ce qu’un PER ?

Le Plan d’Épargne Retraite a été créé par la loi Pacte en 2019 et remplace progressivement les anciens dispositifs comme le PERP, le PER Madelin et le Plan d’Épargne Retraite Populaire.

Son objectif principal est de permettre à chaque épargnant de préparer sa retraite par capitalisation, tout en bénéficiant d’un cadre fiscal avantageux. Les sommes versées sont généralement déductibles du revenu imposable, ce qui permet de réduire les impôts pendant la phase d’épargne.

Les types de PER

PER individuel (PERin)

1. • Accessible à tous, sans restriction d’âge ni de statut professionnel.
   • Souscrit auprès d’une banque ou d’un contrat d’assurance.
   • Permet des versements libres ou réguliers, adaptés à vos moyens.
   • Idéal pour constituer un complément de revenus à la retraite.

PER collectif (PERECO)

1. • Proposé par l’employeur, avec possibilité d’abondement sur les versements.
   • Alimenté par les versements volontaires, l’intéressement, ou la participation.
   • Permet un complément de retraite facilement accessible aux salariés.

PER obligatoire (PERO)

1. • Mis en place par l’entreprise, avec des cotisations obligatoires pour certains salariés.
   • Intégré à l’épargne salariale, souvent accompagné d’avantages fiscaux.

Chaque PER peut se débloquer à la retraite sous forme de capital, de rente viagère, ou d’un mix des deux, en fonction de vos besoins.

Qui peut ouvrir un PER ?

Le PER individuel est ouvert à tous : salariés, indépendants, professions libérales, retraités, jeunes actifs…

Pour les jeunes actifs

• L’ouverture d’un PER dès la vie active permet de profiter de la capitalisation sur plusieurs années.
• Les versements réguliers ou libres permettent de constituer progressivement une épargne retraite substantielle.

Pour les travailleurs indépendants

• Les contrats Madelin ont été remplacés par le PER, offrant une déduction fiscale sur les revenus professionnels.
• Idéal pour les TNS (Travailleurs Non Salariés) qui souhaitent constituer un complément de retraite.

Pour les retraités

• Oui, il est possible de souscrire un PER à la retraite ou après 60 ans.
• Les versements effectués auront un horizon plus court, mais restent intéressants pour optimiser la fiscalité, même si la capitalisation est limitée.
• Peut être utilisé pour préparer la succession ou compléter une rente viagère.

Cas particuliers

• Les salariés bénéficiant d’un PERco peuvent cumuler avec un PERin.
• Les enfants majeurs peuvent également souscrire un PER, sous certaines conditions, pour constituer une épargne sur le long terme.

Pourquoi ouvrir un PER ?

Avantages fiscaux

Le PER offre des avantages fiscaux significatifs :

• Déduction fiscale des versements effectués sur le PER, dans la limite du plafond annuel.
• Exemple : un foyer fiscal peut déduire les cotisations versées, réduisant ainsi le revenu imposable et l’impôt sur le revenu.
• Les prélèvements sociaux sont appliqués uniquement à la sortie, ce qui permet une optimisation fiscale pendant la phase d’épargne.

Flexibilité des versements

• Les versements peuvent être libres, réguliers ou exceptionnels.
• Possibilité de versements complémentaires après la retraite pour augmenter le complément de revenu.
• Le PER versement minimum est souvent faible, permettant à chacun de commencer à épargner sans effort excessif.

Transmission et succession

• Le PER permet de désigner un ou plusieurs bénéficiaires.
• La sortie peut se faire sous forme de rente viagère réversible ou de capital, permettant de préparer la succession tout en bénéficiant d’un avantage fiscal.

Comparaison avec d’autres produits

• Moins liquide qu’une assurance-vie, mais plus avantageux pour la retraite complémentaire.
• Comparé à un compte épargne classique, le PER bénéficie d’un cadre fiscal unique pour la déduction fiscale.

Comment ouvrir un PER ? (Guide étape par étape)

Étape 1 : Choisir le type de PER

• Selon votre statut : individuel, collectif ou obligatoire.
• Exemple : un PER individuel pour un retraité souhaitant épargner après 60 ans, ou un PERco pour un salarié bénéficiant d’abondement.

Étape 2 : Sélectionner un prestataire

• Banque, assureur, courtier en ligne.
• Vérifier : frais de gestion, supports fonds en euros ou unités de compte, gestion pilotée ou libre.

Étape 3 : Remplir le formulaire de souscription

• Informations personnelles, profil d’investisseur, objectifs de retraite.
• Déclaration des revenus professionnels pour le calcul du plafond de déduction fiscale.

Étape 4 : Fournir les justificatifs

• Pièce d’identité, RIB, justificatif de domicile.
• Pour certains PER, un justificatif de revenus peut être demandé.

Étape 5 : Effectuer les premiers versements

• Versement minimum selon le contrat.
• Choix des supports : fonds en euros garantis, unités de compte, actions, ou obligations.
• Choix de la gestion : libre, profilée ou pilotée.

Les frais associés à un PER

• Frais d’entrée : de 0 à 3 %.
• Frais de gestion annuels : impactent le rendement net.
• Frais sur versements et arbitrages : à comparer avant souscription.

Gestion et investissement dans un PER

Supports d’investissement

• Fonds en euros : capital garanti.
• Unités de compte : actions, obligations, SCPI, etc.
• Diversifier pour optimiser la rentabilité et la sécurité de l’épargne.

Gestion pilotée vs gestion libre

• Gestion pilotée : automatique selon votre horizon de retraite.
• Gestion libre : vous choisissez vos supports et allocations.
• Les rentes viagères peuvent être garanties ou réversibles selon le contrat.

Transfert et sortie du PER

Transfert

• Possibilité de transférer son PER vers un autre établissement.
• Après 5 ans, transfert souvent gratuit.
• Comparer : frais, rendement, options de gestion avant de changer.

Sortie

• Capital, rente viagère, ou mix.
• Déblocage anticipé pour :
  • Achat de résidence principale
  • Invalidité ou décès du conjoint
  • Surendettement, cessation d’activité

Conseils pour bien choisir son PER

• Comparer les offres et frais.
• Adapter le plan à votre profil et horizon de retraite.
• Vérifier la flexibilité des versements et possibilité d’abondement.
• Recourir à un conseiller en gestion de patrimoine pour optimiser l’épargne.

Conclusion

Ouvrir un PER est une stratégie efficace pour préparer sa retraite, réduire ses impôts, et sécuriser un complément de revenus. Que vous soyez jeune actif, salarié, indépendant ou retraité, il existe un PER adapté à chaque profil.

Commencez dès aujourd’hui à épargner : chaque versement capitalise et peut vous offrir un revenu supplémentaire sous forme de capital ou de rente viagère, tout en bénéficiant d’un avantage fiscal.