À la retraite, les revenus chutent en moyenne de 25 %, ce qui réduit considérablement le pouvoir d’achat et peut compliquer la vie quotidienne. Pourtant, beaucoup de Français hésitent encore à se tourner vers l’épargne retraite, découragés par la complexité des produits et la multiplicité des options.
C’est là qu’intervient la loi PACTE, qui a transformé l’épargne retraite en simplifiant et harmonisant les dispositifs existants via un produit unique : le Plan Épargne Retraite (PER). Ce dispositif permet de se constituer un capital ou une rente complémentaire, avec des avantages fiscaux et une certaine flexibilité de sortie.
Dans cet article, nous vous expliquons tout ce qu’il faut savoir sur le PER, du fonctionnement à la fiscalité, en passant par les avantages, les cas de déblocage anticipé et les meilleurs acteurs de 2025.
Pourquoi le Plan Épargne Retraite est-il devenu incontournable ?
Un constat alarmant : 25 % de revenus en moins à la retraite
La retraite marque souvent une baisse notable des revenus. Selon l’INSEE, les retraités perçoivent en moyenne 25 % de revenus en moins par rapport à leur dernier salaire. Sans épargne complémentaire, maintenir son niveau de vie peut devenir un vrai défi.
C’est là que le plan epargne retraite individuel ou collectif entre en jeu : il permet de préparer sa retraite dès aujourd’hui pour préserver son pouvoir d’achat.
La loi PACTE : un tournant pour l’épargne retraite
Avant 2019, la France comptait une multitude de produits : PERP, Madelin, PERCO, Article 83, chacun avec ses règles et sa fiscalité. La loi PACTE a simplifié ce système en créant un produit universel, le PER, accessible à tous et modulable selon vos besoins.
Avantage plan epargne retraite : un seul produit, mais plusieurs options, qui facilite la gestion et la portabilité de votre épargne.
Le fonctionnement du Plan Épargne Retraite (PER)
Les trois formes du PER
Le PER se décline en trois types, chacun adapté à un profil spécifique :
- PER individuel (PERIN) : souscrit à titre personnel, il succède au PERP et Madelin.
- PER collectif (PERCOL) : proposé par l’entreprise, avec adhésion facultative et alimentation via l’épargne salariale.
- PER obligatoire (PERO) : mis en place par l’employeur pour certaines catégories de salariés, avec versements obligatoires.
Infographie suggérée : “Les 3 types de PER en un coup d’œil”
Les trois compartiments du PER
Le PER se compose de trois compartiments, chacun ayant sa fiscalité propre :
- Versements volontaires : déductibles du revenu imposable selon le plafond fiscal.
- Épargne salariale : intéressement, participation et abondement de l’entreprise.
- Cotisations obligatoires : versées par l’employeur et le salarié pour le PERO.
Les règles communes à tous les PER
- Portabilité simplifiée : possibilité de transférer son PER d’un établissement à un autre.
- Sortie au choix : rente, capital ou mixte (sauf pour le PERO, souvent en rente).
- Gestion pilotée par défaut : l’épargne est gérée automatiquement selon votre âge.
- Déblocage anticipé : possible pour l’achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, ou surendettement.
Les différentes formes de PER en détail
Le PER individuel
- Accessible à tous, y compris travailleurs indépendants et mineurs (jusqu’à fin 2023 pour les mineurs).
- Versements libres et possibilité de transférer les anciens contrats (PERP, Madelin).
- Non alimenté par l’épargne salariale.
Le PER collectif
- Successeur du PERCO, il est mis en place via un accord d’entreprise.
- Adhésion automatique possible sauf refus du salarié.
- Alimenté par : versements volontaires, intéressement, participation, abondement, CET, transferts.
Le PER obligatoire
- Successeur de l’Article 83, il est mis en place par l’entreprise pour certaines catégories de salariés.
- Les versements sont obligatoires pour l’employeur et le salarié.
- Sortie uniquement en rente, pas de déblocage pour l’achat de résidence principale.
Une fiscalité avantageuse et adaptée à tous
Pour les particuliers
- Les versements volontaires peuvent être déductibles du revenu imposable, selon les plafonds.
- Il est possible de renoncer à la déduction pour alléger la fiscalité à la sortie.
- À la retraite, les retraits sont imposés selon leur nature : capital ou rente.
Pour les entreprises
- Suppression du forfait social sur l’intéressement pour les entreprises < 250 salariés.
- Exonération sur les versements d’épargne salariale (< 50 salariés).
- Forfait social réduit à 16 % si au moins 10 % des fonds sont investis dans des PME.
Astuce fiscalité plan epargne retraite : maximisez la déduction de vos versements volontaires pour réduire vos impôts chaque année.
Les avantages du Plan Épargne Retraite
- Avantage fiscal immédiat grâce à la déduction des versements.
- Portabilité et simplification : un produit unique pour regrouper tous vos anciens contrats.
- Choix de sortie : capital, rente ou mixte.
- Gestion pilotée adaptée à votre âge.
- Possibilité de regrouper plusieurs sources d’épargne.
Comparatif PER vs Assurance-vie vs PEE
| Produit | Fiscalité | Liquidité | Flexibilité sortie | Idéal pour |
| PER | Déduction impôt | Blocage jusqu’à la retraite (sauf exceptions) | Rente/Capital | Complément retraite |
| Assurance-vie | PFU 30 % | Disponible à tout moment | Capital à tout moment | Épargne long terme |
| PEE | Exonération impôts sous plafond | Blocage 5 ans | Rachat partiel | Salariés actifs |
Les limites et points de vigilance
- Fonds bloqués jusqu’à la retraite (sauf cas particuliers).
- Fiscalité à la sortie parfois élevée selon le type de versement et choix de sortie.
- Frais variables selon les établissements, à comparer attentivement.
- Moins adapté pour les faibles revenus ou jeunes actifs, sauf pour des versements volontaires très faibles.
Comment choisir le meilleur Plan Épargne Retraite en 2025 ?
Pour choisir le meilleur PER, comparez :
- Frais de gestion et d’entrée
- Supports financiers proposés (fonds euros, unités de compte, ISR)
- Flexibilité (versements, portabilité, déblocages anticipés)
- Performance historique
- Accompagnement et service client
Comparatif rapide 2025
| Établissement | Type de PER | Points forts | Idéal pour |
| Caisse d’Épargne | PER individuel | Large réseau, accompagnement | Particuliers |
| Crédit Agricole | PER collectif | Offre entreprise et individuel | Salariés & entreprises |
| Banque en ligne | PER individuel | Simplicité, frais bas | Jeunes actifs |
| Assureurs (AXA, MAIF) | PER individuel | Supports variés, gestion pilotée | Tous profils |
Astuce : utilisez un simulateur plan epargne retraite pour évaluer vos économies d’impôt et votre capital à la retraite.
En résumé : le PER, un outil clé pour préserver son pouvoir d’achat
Le Plan Épargne Retraite est devenu un outil essentiel pour préparer sereinement la retraite, surtout face à la baisse moyenne de 25 % de revenus. Il combine :
- Avantages fiscaux immédiats
- Portabilité et regroupement des anciens contrats
- Gestion pilotée adaptée à l’âge
- Choix flexible de sortie (rente ou capital)
Simulez votre Plan Épargne Retraite dès aujourd’hui et découvrez combien vous pouvez économiser et préparer votre retraite sereinement !
Foire aux questions (FAQ)
Quand peut-on débloquer un PER ?
Pour l’achat de résidence principale, invalidité, décès du conjoint, surendettement, ou au moment de la retraite.
Quelle fiscalité sur le PER à la retraite ?
Capital imposé à l’impôt sur le revenu si les versements étaient déduits, ou à 30 % si versements après impôt. Rente soumise à l’impôt sur le revenu selon le régime des rentes viagères.
Peut-on transférer un ancien PERP vers un PER ?
Oui, tous les anciens contrats (PERP, Madelin) sont transférables vers un PER jusqu’à fin 2025.
Quelle est la différence entre un PER et une assurance-vie ?
Le PER est conçu pour la retraite avec blocage des fonds, avantage fiscal immédiat, et sortie encadrée. L’assurance-vie est plus flexible, mais moins avantageuse fiscalement pour la retraite.
Comment récupérer son PER en cas d’achat immobilier ?
Seuls les versements volontaires et l’épargne salariale peuvent être débloqués, une seule fois, pour financer la résidence principale.
